Yrittäjän eläkevakuutuksen eli YEL-vakuutuksen hinta määräytyy yrittäjän YEL-työtulon perusteella. Vuonna 2026 YEL-maksut ovat vuodessa 24,40 prosenttia yrittäjän vahvistetusta YEL-työtulosta. Maksuprosentti on sama kaikilla YEL-ikäryhmillä. Alle neljä vuotta toimineet uudet yrittäjät ovat kuitenkin oikeutettuja 22 prosentin alennukseen. Lopulliseen hintaan ja todelliseen maksuprosenttiin on pieni vaikutus myös sillä, monessako erässä YEL-maksut maksetaan.
Näin yrittäjän eläkevakuutuksen hinta muodostuu
Uusi yrittäjä:
Aloittavat yrittäjät saavat alennusta YEL-maksuista ensimmäisen 48 kuukauden eli neljän vuoden ajan. Alennus on 22 prosenttia, jolloin maksuprosentti olisi normaalin 24,40 prosentin sijaan 19,03 prosenttia.
Jos aloittavan yrittäjän YEL-työtulo määritetään esimerkiksi 25 000 euroon, hänen YEL-maksut ovat vuodessa 0,1903 x 25 000 € = 4757,50 euroa eli noin 396 euroa kuukaudessa.
YEL-työtulon minimillä eli 9423,09 eurolla maksut olisivat noin 1790 euroa vuodessa eli 149 euroa kuukaudessa.
Yli neljä vuotta toiminut yrittäjä:
Maksuprosentti ilman alennusta on 24,40 %. Kun yrittäjän YEL-työtulo on esimerkiksi 50 000 euroa, hänen YEL-maksut ovat vuodessa 0,2440 x 50 000 € = 12 200 euroa.
Paljonko YEL-vakuutus maksaa erilaisilla työtuloilla vuonna 2026?
Taulukossa on oletettu, että YEL-maksut maksetaan kuukausittain 12 erässä. Uusien yrittäjien alennus on voimassa 48 kuukauden ajan.
| YEL-työtulo vuonna 2026 | YEL-maksut uudelle yrittäjälle vuodessa | YEL-maksut vuodessa ilman uuden yrittäjän alennusta |
|---|---|---|
| 9423,09 € | 1 793 € | 2 299 € |
| 10 000 € | 1 903 € | 2 440 € |
| 15 000 € | 2 855 € | 3 660 € |
| 20 000 € | 3 806 € | 4 880 € |
| 25 000 € | 4 758 € | 6 100 € |
| 30 000 € | 5 709 € | 7 320 € |
| 35 000 € | 6 661 € | 8 540 € |
| 40 000 € | 7 612 € | 9 760 € |
| 45 000 € | 8 564 € | 10 980 € |
| 50 000 € | 9 515 € | 12 200 € |
| 60 000 € | 11 418 € | 14 640 € |
| 70 000 € | 13 321 € | 17 080 € |
| 80 000 € | 15 224 € | 19 520 € |
| 90 000 € | 17 127 € | 21 960 € |
| 100 000 € | 19 030 € | 24 400 € |
Taulukon hinnat on laskettu maksuprosenteilla 19,03 (uudet yrittäjät) ja 24,40 (muut kuin uudet yrittäjät) ja pyöristetty lähimpään kokonaislukuun. Oletuksena on käytetty maksujen maksamista 12 erässä.
Myös maksuerien lukumäärällä on pieni vaikutus
YEL-maksut voit maksaa valintasi mukaan 1, 2, 3, 4, 6 tai 12 erässä. Kaikkein pienin maksu on silloin, kun maksat YEL-maksut yhdessä erässä tammikuussa. Ero on kuitenkin varsin pieni verrattuna siihen, että maksaisit YEL-maksut pienemmissä erissä joka kuukausi.
Esimerkiksi uudelle yrittäjälle, jonka työtulo on asetettu 20 000 euroon, ero yhden ja kahdentoista maksuerän välillä olisi vuositasolla noin 50 euroa. Siksi YEL-maksut maksetaankin yleensä useammassa erässä vuoden aikana. Eläkeyhtiön YEL-laskurilla voit katsoa maksuerien lukumäärän vaikutuksen maksuihin omalla työtulollasi.
Vielä vuonna 2025 YEL-maksuprosenteissa oli hienoisia eroja myös yrittäjän iän mukaan. Vuonna 2026 maksuprosentti on kuitenkin sama kaikissa ikäryhmissä.
Verovähennyskelpoisuus pienentää YEL-maksujen lopullista hintaa
YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia, joten niiden todellinen kustannus yrittäjälle jää pienemmäksi kuin maksettujen maksujen määrä.
Vähennys voidaan tehdä joko yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa tai yrityksen verotuksessa sen mukaan, kuka maksut on maksanut ja kumpi vaihtoehto on verotuksellisesti edullisempi. YEL-maksut voi vähentää myös puolison veroilmoituksella.
Verovähennyskelpoisuus tarkoittaa lyhyesti sitä, että maksut pienentävät yrityksen verotettavaa tulosta tai yrittäjän tai hänen puolisonsa verotettavien ansiotulojen määrää. Kun verotettavan tulon määrä on pienempi, myös veroja maksetaan vähemmän.
Mitä YEL-työtulo tarkoittaa ja mitä se ei tarkoita?
YEL-vakuutuksen hinnan määrittävä YEL-työtulo on arvio yrittäjän työpanoksen rahallisesta arvosta. Työtulon tulisi vastata summaa, joka maksettaisiin palkkana samaa työtä tekevälle ja vastaavan ammattitaidon omaavalle työntekijälle 12 kuukauden aikana. Työtulon määrittelyssä käytetään apuna niin toimialasi yritysten liikevaihtoja kuin tietoja yritystoimintasi laajuudesta ja työskentelytuntiesi määrästä.
Käytännössä YEL-työtulo on siis arvio. Kyseessä ei ole sama asia kuin yrityksestä nostamasi palkka, yrityksen tulos tai yritystoimintasi liikevaihto. Yrittäjä voi käyttää työtulon arvioinnissa apuna eläkeyhtiöiden työtulolaskureita, jotka antavat suosituksen työtulosta.
Normaalisti työtulosuosituksen liikkumavara on 30 prosenttia alas- tai ylöspäin. Mikäli laskurin antama työtulosuositus kuitenkin tuntuu ylimitoitetulta, yrittäjä voi esittää työeläkeyhtiölle oman arvionsa, johon voi vaikuttaa esimerkiksi yritystoiminnan sivutoimisuus tai toiminnan vaatima pieni työmäärä. Lopulta eläkeyhtiö vahvistaa työtulon ja antaa asiasta päätöksen, johon yrittäjä voi kuitenkin halutessaan hakea muutosta.
Työtulon määrittely on usein koettu hankalaksi, ja asiaan voi olla tulossa muutoksia lähivuosina. Yrittäjien eläkejärjestelmää kehitetään parhaillaan ja lisätietoa asiasta saataneen vuoden 2026 edetessä. Päätöksiä asiasta ei kuitenkaan vielä ole tehty.
YEL-ehdot lyhyesti – milloin eläkevakuutus on pakollinen?
YEL-vakuutus on yrittäjälle pakollinen, jos seuraavat ehdot täyttyvät:
- olet 18-68-vuotias
- työskentelet yrityksessäsi tai kevytyrittäjänä
- yrittäjätoimintasi kestää yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta
- työpanoksesi rahallinen arvo eli YEL-työtulo on vähintään 9423,09 euroa vuodessa (2026).
YEL-vakuutuksen yläikäraja nousee portaittain. Vuosina 1958-1961 syntyneillä henkilöillä yläikäraja on 69 vuotta. Vuonna 1958 syntyneet yrittäjät täyttävät 68 vuotta vuoden 2026 aikana, jolloin he ovat edelleen vakuuttamisvelvollisuuden piirissä.
YEL-työtuloehdon ylittymistä voit arvioida pohtimalla, onko työpanoksesi arvo sellainen, että vastaavasta työstä pitäisi maksaa palkkaa saman ammattitaidon omaavalle työntekijälle yli 9423,09 euroa 12 kuukauden ajanjaksolla. Myös sivutoiminen yrittäjä tarvitsee YEL-vakuutuksen, jos ehdot täyttyvät. Asiaa ei muuta se, että yrittäjä olisi samaan aikaan palkkatyössä ja vakuutettu sen osalta työnantajan ottamalla TyEL-vakuutuksella.
Jos vakuutusta ei ota lainkaan, yrittäjävalvontaa suorittava Eläketurvakeskus (ETK) voi antaa kehotuksen vakuutuksen ottamisesta, jos YEL-ehdot näyttävät esimerkiksi verotustietojen perusteella täyttyvän. Voit myös antaa ETK:lle vastineen, jos et kehotuksesta huolimatta katso olevasi YEL-vakuuttamisvelvollinen.
YEL-työtulon määrittelyyn voi tulevaisuudessa tulla muutoksia, sillä asiaa koskeva selvitystyö on vireillä.
Mihin YEL-työtulo vaikuttaa?
Vaikka vakuutuksen nimi on yrittäjän eläkevakuutus, sen vaikutukset näkyvät muussakin kuin eläkekertymässä. Yrittäjän työtulo vaikuttaa myös muun muassa sairaus- ja vanhempainpäivärahoihin, työttömyysturvaan sekä vapaaehtoisen tapaturmavakuutuksen korvauksiin. Pienet YEL-maksut tarkoittavat siis käytännössä sitä, että myös eläke ja sosiaaliturva jäävät pienemmiksi, jos yrittäjä sairastuu, jää työttömäksi tai vanhempainvapaalle.
Erilaisten työtulotasojen vaikutuksia eläkekertymään ja sosiaalietuuksiin voi arvioida eläkeyhtiöiden YEL-laskurien avulla.
Yrittäjä voi vakuuttaa itsensä Yrittäjäkassassa, jos hänen YEL-työtulonsa on vähintään 15 481 euroa vuodessa (2026). Yrittäjäkassaan kuuluminen tarkoittaa, että yrittäjä voi kerryttää työssäoloehtoa ja saada ehtojen täyttyessä ansiosidonnaista päivärahaa.
Voit ottaa YEL-vakuutuksen sähköisellä hakemuksella työeläkeyhtiön verkkosivuilla, jos vakuuttamisen ehdot täyttyvät.